Trong bối cảnh cơ quan thuế ngày càng siết chặt việc giám sát dòng tiền vào tài khoản cá nhân, việc hiểu rõ quy định về thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là điều bắt buộc nếu bạn muốn tránh rủi ro pháp lý. Không phải mọi khoản tiền chuyển khoản đều phải đóng thuế, nhưng cũng không ít trường hợp bị truy thu và xử phạt vì thiếu hiểu biết.
Trong bài viết này, TFC Legal sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan, từ các khoản phải nộp thuế TNCN, các khoản được miễn thuế, cho đến lỗi thường gặp và mẹo giúp bạn yên tâm giao dịch.
Vì sao cần quan tâm đến thuế TNCN khi nhận tiền?
Nhận và chuyển tiền qua tài khoản cá nhân đã trở thành một phần tất yếu trong cuộc sống hiện đại. Tuy nhiên, đi cùng sự tiện lợi là trách nhiệm pháp lý:
Cơ quan thuế giám sát dòng tiền: Các giao dịch bất thường hoặc không minh bạch có thể bị rà soát.
Rủi ro truy thu, xử phạt: Nếu không khai báo đúng, bạn có thể phải nộp thêm thuế kèm tiền phạt.
Bảo vệ quyền lợi tài chính: Hiểu rõ quy định giúp bạn yên tâm giao dịch, tránh rắc rối về sau.
5 trường hợp nhận tiền vào tài khoản cá nhân phải nộp thuế TNCN
Không phải tất cả khoản tiền chuyển vào tài khoản đều chịu thuế, nhưng dưới đây là 5 loại thu nhập phổ biến chắc chắn phải kê khai:
1. Tiền lương, thưởng và phụ cấp từ lao động
Thuộc diện nộp thuế theo biểu thuế lũy tiến từng phần.
Doanh nghiệp thường khấu trừ tại nguồn, nhưng người có thu nhập từ nhiều nơi phải tự quyết toán.
Ngưỡng chịu thuế: trên 11 triệu đồng/tháng với cá nhân không có người phụ thuộc.
2. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh
Bao gồm bán hàng online, dịch vụ cá nhân (thiết kế, tư vấn,…).
Cá nhân/hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải nộp thuế (từ 2026: 200 triệu đồng/năm).
3. Phí dịch vụ, hoa hồng và thu nhập từ giao dịch trung gian
Ví dụ: môi giới, rút tiền hộ có tính phí.
Tiền gốc không bị đánh thuế, nhưng phí dịch vụ bạn nhận được phải kê khai.
4. Thu nhập từ lãi cho vay
Cho tổ chức/doanh nghiệp vay: Lãi chịu thuế 5%, do bên vay khấu trừ.
Cho vay giữa cá nhân với nhau: Không bị tính thuế (trừ khi mang tính kinh doanh thường xuyên).
5. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản
Nếu kê khai giá thấp hơn thực tế, cơ quan thuế có quyền đối chiếu dòng tiền và truy thu phần chênh lệch.
Nếu đã nộp đầy đủ thuế, số tiền nhận về không bị đánh thuế lại.
9 khoản tiền vào tài khoản cá nhân được miễn thuế TNCN
Bên cạnh các khoản phải chịu thuế, có những giao dịch hoàn toàn hợp pháp và không bị tính thuế, bao gồm:
Vay mượn giữa người thân, bạn bè – nên ghi rõ nội dung “vay tiền”, “giúp đỡ”.
Đáo hạn khoản vay ngân hàng – chỉ là giao dịch kỹ thuật, không tạo thu nhập.
Kiều hối từ nước ngoài – được miễn thuế để khuyến khích ngoại tệ về Việt Nam.
Thu hộ, chi hộ theo ủy quyền – bạn chỉ là trung gian, không phát sinh lợi nhuận.
Nhận/chuyển tiền hộ không thu phí – không tính là thu nhập.
Tiền bán bất động sản đã nộp thuế đầy đủ – không bị đánh thuế lại.
Lương đã khấu trừ tại nguồn – không cần nộp lại khi chuyển khoản.
Lương từ nước ngoài đã đóng thuế sở tại – cần chứng từ chứng minh và kênh chuyển tiền chính thức.
Lãi cho vay cá nhân nhỏ lẻ, không thường xuyên – không tính là kinh doanh.
Cách phân biệt khoản tiền chịu thuế và không chịu thuế
Nguồn gốc tiền: Tiền từ lao động, kinh doanh, dịch vụ = có khả năng chịu thuế. Tiền vay, hỗ trợ, chi hộ = không chịu thuế.
Tính chất giao dịch: Nếu phát sinh lợi nhuận → nộp thuế. Nếu chỉ mang tính trung gian → miễn thuế.
Chứng từ rõ ràng: Hóa đơn, hợp đồng, biên lai chuyển tiền là bằng chứng quan trọng khi cơ quan thuế yêu cầu.
Lỗi thường gặp dẫn đến bị truy thu thuế
Không kê khai đúng loại thu nhập (ví dụ: thu nhập từ bán hàng online, môi giới).
Khai giá chuyển nhượng bất động sản thấp hơn thực tế để trốn thuế.
Không lưu giữ chứng từ, hợp đồng → khó chứng minh nguồn gốc hợp pháp khi bị kiểm tra.
Mẹo và lưu ý để tránh rủi ro về thuế
Luôn ghi rõ nội dung chuyển khoản (ví dụ: “vay tiền”, “lương”, “thưởng”).
Lưu giữ đầy đủ chứng từ: hóa đơn, hợp đồng, biên lai.
Tư vấn chuyên gia thuế/kế toán khi có thắc mắc để tránh sai sót.
👉 Nếu bạn cần hỗ trợ chi tiết về kê khai thuế thu nhập cá nhân, hãy tham khảo thêm tại Dịch vụ Thuế – TFC Legal.
Xu hướng quản lý dòng tiền cá nhân trong tương lai
Tăng cường giám sát giao dịch ngân hàng để ngăn ngừa rửa tiền, trốn thuế.
Ứng dụng công nghệ dữ liệu lớn giúp cơ quan thuế phát hiện bất thường nhanh hơn.
Quy định rõ ràng hơn về kinh doanh online (doanh thu, thuế suất, hóa đơn điện tử).
Câu hỏi thường gặp (FAQ) về thuế thu nhập cá nhân và dòng tiền vào tài khoản cá nhân
1. Nhận tiền chuyển khoản vào tài khoản cá nhân có bị đánh thuế không?
Không phải tất cả khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân đều bị đánh thuế. Bạn chỉ phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu khoản tiền đó phát sinh từ hoạt động lao động, kinh doanh, dịch vụ hoặc các loại thu nhập khác theo quy định. Các khoản như vay mượn, kiều hối, thu hộ, chi hộ sẽ không phải chịu thuế.
2. Cơ quan thuế giám sát dòng tiền cá nhân như thế nào?
Cơ quan thuế có quyền đối chiếu các giao dịch bất thường, đặc biệt là những khoản có giá trị lớn hoặc lặp lại thường xuyên. Nếu phát hiện dấu hiệu thu nhập không khai báo, họ có thể yêu cầu giải trình và truy thu thuế.
3. Lương đã bị khấu trừ thuế tại công ty có bị đánh thuế lại khi chuyển khoản không?
Không. Nếu tiền lương đã được doanh nghiệp khấu trừ thuế TNCN tại nguồn, khi chuyển khoản vào tài khoản cá nhân, bạn không phải nộp thuế lại.
4. Kiều hối từ nước ngoài gửi về có phải nộp thuế không?
Khoản tiền kiều hối do người thân từ nước ngoài gửi về được miễn thuế TNCN. Tuy nhiên, bạn nên lưu giữ chứng từ chuyển tiền từ ngân hàng để chứng minh nguồn gốc hợp pháp khi cần.
5. Tôi bán hàng online và nhận tiền vào tài khoản cá nhân có phải đóng thuế không?
Có. Nếu doanh thu bán hàng online của bạn trên 100 triệu đồng/năm (từ năm 2026 là 200 triệu đồng/năm), bạn thuộc diện phải kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân.
Kết luận
Hiểu đúng quy định về thuế thu nhập cá nhân khi nhận tiền vào tài khoản cá nhân không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật, mà còn bảo vệ quyền lợi tài chính và tránh rủi ro bị truy thu.
TFC Legal luôn đồng hành cùng bạn trong việc tư vấn, giải đáp và hỗ trợ các thủ tục liên quan đến thuế.
📩 Liên hệ TFC Legal để được tư vấn ngay:
📍 278/24A4 đường Tầm Vu, phường Tân An, thành phố Cần Thơ.
📍 Khu đô thị tái định cư Cửu Long, Đường Nguyễn Văn Linh, phường Long Tuyền, thành phố Cần Thơ.
Hotline/Zalo: 0939 42 86 42
Email: lienhe@tfclegal.com.vn
Website: https://tfclegal.com.vn
